РЕМОНТ БЫТОВОЙ ТЕХНИКИ ПОДХОДИТ ПОД САМОЗАНЯТЫХ

Подтверждение самозанятости

Справку о самозанятости необходимо получить в начале сотрудничества. А далее, каждый раз перед тем, как произвести выплату, нужно проверять статус исполнителя. Если самозанятый не хочет выдавать справку — скорее всего, он утратил статус или просто неаккуратно относится к документальному оформлению своей работы. И то, и другое — потенциальный источник проблем для заказчика.

Ведь если выяснится, что вы работали с обычным частным лицом, а не плательщиком НПД, то вам придется доплатить НДФЛ, страховые взносы, и, скорее всего, штрафы.

Справка должна содержать, помимо паспортных данных, адреса самозанятого и ИНН еще и дату постановки на учет в качестве плательщика НПД. Подделка не исключена, поэтому для подстраховки желательно пробивать исполнителя по ИНН на сайте ФНС.

Это несложно, когда исполнителей один или два, а что делать, если их десятки, а то и сотни? На помощь приходит Qugo — удобный сервис для работы с самозанятыми. Ему спокойно можно поручить всю текущую работу, прежде всего — автоматическую проверку налогового статуса исполнителя перед каждой выплатой.

Правильный договор

Подойдет договор подряда или оказания услуг. Главное, чтобы не было и намека на то, что этот договор маскирует трудовые отношения.

Описываем в тексте конкретный результат оказания услуг по ремонту, сроки выполнения, ответственность сторон. Стоит включить пункт об ответственности за неуведомление об утрате права на НПД, за просрочку предоставления (или непредоставление) чеков.

Смету и технические требования лучше вынести в приложение к договору. Чем подробнее вы распишете все нюансы, тем меньше разногласий возникнет у вас с исполнителем и, в дальнейшем, при подтверждении расходов перед налоговой службой.

В Qugo вы можете использовать готовые шаблоны документов или прикрепить свои — те же сметы, например.

Нужен ли акт?

Этот вопрос задают довольно часто. Отвечаем: формально — нет.

Однако акт приема-передачи выполненных работ позволяет указать точные сроки выполненных работ, отсутствие взаимных претензий, другую важную информацию (например перечень фактически использованных материалов). Такой акт ляжет в основу подтверждения расходов, это основное доказательство выполнения работ в целом и поэтапно.

Счет на оплату

Еще один формально необязательный, но очень нужный документ. Счет на оплату формируется в личном кабинете на сайте ФНС России или в приложении «Мой налог» и высылается после выполнения определенного объема работ или по итогам выполнения всего оговоренного ремонта. Самозанятый отправляет счет, а платежку формирует заказчик.

В счете должна быть информация об исполнителе, оказанных услугах и стоимости, а также данные о заказчике. Составляя платежку, избегайте «трудовых» слов («премия», «зарплата» и т. п.).

Чек

А вот чек — с указанием суммы, наименования услуги, даты, ФИО и ИНН исполнителя, а также данных заказчика — нужен всегда. Заказчик переводит деньги — самозанятый выдает чек. Отсутствие вышеописанных документов — акта, счета на оплату, даже договора — не фатально, но отсутствие чека автоматически лишает заказчика права учесть данные расходы.

Платформа для работы с самозанятыми

Возьмем на себя всю рутинную работу, автоматизируем документооборот и выплаты

Получите образец договора с самозанятым

Оставьте свои контакты, и мы пришлем вам документы:

Если самозанятый игнорирует требования об отправке чека, если, получив деньги, аннулирует чек и не возвращает полученное — не стесняйтесь жаловаться в ФНС.

Сервис Qugo — это 100%-ная автоматизация работы с исполнителями. Безопасные сделки, автоматическое депонирование и уплата налога за исполнителя, полноценный ЭДО с сохранением договоров, актов, чеков, в том числе аннулированных.

Другие документы

Один из самых спорных вопросов при работе с самозанятым-ремонтником — это материалы. Кто будет их закупать, как подтверждать их передачу, как компенсировать расходы и т. д. Отвечаем по порядку.

Предусмотрите ответственность исполнителя на случай порчи материалов. Дорогие обои или ламинат, залитые краской, должны быть или компенсированы деньгами, или закуплены заново на собственные средства исполнителя.



Тут есть два варианта:

Во втором случае вам потребуется получить от исполнителя оригиналы (в идеале) или копии документов, подтверждающих покупку материалов — чеки, товарные чеки, товарные накладные.

Тут есть подводный камень — самозанятый может задаться вопросом, а не будет ли сумма компенсации облагаться налогом на профессиональный доход? Например. стоимость материалов для ремонта пола — 20 000 рублей, а стоимость работы — 5000 рублей. Материалы исполнитель купил сам, но их стоимость заказчик обязался компенсировать и перевел исполнителю 25 000 рублей. Если исполнитель должен заплатить налог только с суммы вознаграждения, то он составит — 300 рублей, а если со всей суммы — 1500. Существенная разница.

Подход к этому вопросу со стороны налоговиков однозначный — расходы исполнителя включаются в цену услуги. Это проистекает из п. 2 статьи 709 ГК. Поэтому цена материалов по умолчанию входит в стоимость услуги подрядчика. Если же принято решение все же компенсировать их отдельно, то сумма компенсации также облагается налогом.

То есть даже если вы компенсируете издержки, самозанятому нужно включить эту сумму в доходы и выставить чек. В противном случае заказчик не сможет включить стоимость материалов в расходы.

Все переговоры с исполнителем, обмен документами и их подписание можно провести на платформе Qugo. Благодаря электронной подписи договор, акт и другие документы будут иметь юридическую силу. Их можно предъявить налоговой службе или в суде.

В сентябре 2022 года в России официально работают более 5,6 млн самозанятых — тех, кто зарегистрировался и платит налог на профессиональный доход.

Только за август 2022 года они сформировали 40 млн чеков и заплатили в бюджет 3,45 млрд рублей.

Льготный режим действует по всей России, налоговые ставки не будут подниматься до 31 декабря 2028 года.

Сейчас самое время разобраться, какие права есть у самозанятых и в чем выгода этого налогового режима для тех, кто хочет легализоваться или сэкономить.

Сохраняйте таблицу со списком прав, чтобы легально зарабатывать и законно экономить на налогах.

О чем расскажем

Как это работает. Чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, нужен только смартфон. Для регистрации достаточно установить приложение «Мой налог». Там все оформляется по скану паспорта, учетной записи на госуслугах или доступу в личный кабинет налогоплательщика. На регистрацию уйдет 10 минут. Бумажных заявлений и госпошлин нет.

Сняться с учета тоже просто, это делается одной кнопкой. Регистрироваться можно сколько угодно раз за год.

Работать без статуса ИП

Как это работает. Самозанятые — это легальные предприниматели. На этом режиме можно заниматься полноценным бизнесом или подрабатывать. При этом необязательно иметь статус индивидуального предпринимателя. Налог на профессиональный доход могут платить обычные люди — физлица. Самозанятым может быть учитель математики, мастер по ремонту, редактор, дизайнер, менеджер по рекламе, сантехник или кондитер. Все они абсолютно легально и без санкций со стороны государства могут применять льготный режим, принимать деньги от клиентов и платить налог по льготной ставке.

Например, патент, упрощенка и вмененка — только для индивидуальных предпринимателей. А для НПД такая регистрация обычно не нужна. Хотите — регистрируйте ИП, не хотите — спокойно работайте как физлицо. И у государства не будет вопросов, почему это вы занимаетесь предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.

Не платить обязательные страховые взносы за себя

Как это работает. Индивидуальные предприниматели на других спецрежимах должны платить за себя обязательные страховые взносы, фиксированную сумму в год. В 2022 году это 34 445 ₽ на пенсионное страхование и 8766 ₽ на медицинское.

Такую сумму ИП должен платить независимо от своего дохода и прибыли. Даже если ИП на упрощенке ничего не заработал, а просто имеет статус, работает по трудовому договору и думает над идеей собственного бизнеса.

Самозанятые, которые применяют НПД, не обязаны платить эти фиксированные взносы. Они вообще ничего не отчисляют на пенсионное страхование. А взнос на медицинское страхование уже входит в сумму налога и не увеличивает ее.

Если ИП без дохода перейдет с УСН на НПД, он не должен платить взносы за тот период, когда будет самозанятым. А статус ИП при этом сохранит.

Покупать пенсионный стаж

Как это работает. Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы, но стаж и баллы для пенсии им тоже не зачисляются. Если у самозанятого нет другого дохода со страховыми взносами, у него на лицевом счете в системе пенсионного страхования ничего не происходит.

Например, ИП на УСН получит год страхового стажа и немного баллов, а ИП на НПД — нет.

34 445 ₽

стоит один год стажа для самозанятых

Нужно иметь в виду, что подать заявление для добровольного пенсионного страхования в приложении можно, а вот сняться с учета способом не получится — нужно писать заявление в ПФР. Правда, можно быть зарегистрированным и просто не платить, даже не снимаясь с учета. Эти взносы не превращаются в обязательные. Нет взносов — нет стажа и баллов.

Добровольные взносы не уменьшают налог самозанятых. А вот для ИП на упрощенке — уменьшают. Имейте это в виду, если выбираете налоговый режим и надеетесь на пенсию от государства.

Не сдавать налоговые декларации

Как это работает. Если вы самозанятый, просто забудьте про любые отчеты о своей деятельности.

Но это не касается тех случаев, когда вы продаете квартиру или машину как физлицо и должны задекларировать доход, который облагается НДФЛ. Освобождение — только для деклараций о доходах в рамках самозанятости.

Формировать чеки без кассового аппарата

Как это работает. Предприниматели на спецрежимах должны применять .

Самозанятым кассы не нужны. При этом они могут формировать полноценные чеки, которые подтвердят получение денег и пригодятся клиентам для отчетов о расходах. Чеки формирует приложение «Мой налог». Сумму и наименование услуги указывает самозанятый.

Если работать через партнеров, например через агрегатор такси, банк с подходящим сервисом или сайт фриланса, то чеки могут формироваться даже без участия самозанятого, по факту поступления денег на специальный счет. Все это можно регулировать. Главное, что расходов на кассу нет, а закон при этом соблюдается.

Принимать наличные или деньги на карту

Как это работает. Самозанятые могут принимать деньги от клиентов как захотят: наличными, на личную карту, на расчетный счет ИП и даже почтовым переводом. Любой вариант для них законный. Для налоговой важно, чтобы при получении денег самозанятый сформировал чек и отправил его в налоговую и клиенту. Деньги при этом можно положить себе в карман.

При расчетах наличными с физлицами налоговой придется поверить на слово: сведения она получит только из чека. Какая сумма там будет указана, с той и начислят налог на профессиональный доход.

Еще можно часть денег принимать на счет, а часть — наличными. Никаких ограничений тут нет.

Нанимать работников по гражданско-правовым договорам

Как это работает. Самозанятые не могут нанимать работников по трудовым договорам. Считается, что самозанятый — это тот, кто работает сам. Он лично ведет онлайн-курс, шьет кожаные сумки, своими руками делает ремонт, пишет тексты или фотографирует.

Читайте также:  Ремонт бытовой техники в сервисных центрах Чебоксар

ИП на упрощенке может заключить трудовой договор со швеей, сантехником, дизайнером или преподавателем. И П на НПД — нет.

Но никто не запрещает нанимать работников по  договорам. Самозанятые могут заключить договор подряда или оказания услуг. Например, фотограф на НПД может обращаться к дизайнеру для ретуши, а бригадир — нанимать плиточников, электриков и грузчиков для ремонта квартиры.

То есть использовать труд других людей не запрещено, но это нужно правильно оформлять.

И ни в коем случае нельзя маскировать трудовые отношения . Это грозит проверками и штрафами. Если дизайнер на самом деле состоит в штате и работает только на этого ИП у него в офисе, его опасно выдавать за исполнителя по договору оказания услуг. А вот разовые обращения к дизайнеру, который работает и на других заказчиков, никто не запрещает.

Помогать экономить на взносах

Как это работает. Если юрлицо или ИП работает с физлицом по договору, за него нужно платить страховые взносы. Например, крупная компания заключила с дизайнером сайтов договор подряда на 50 000 ₽. Дизайнер — физлицо без статуса ИП. Может, он  работает по трудовому договору, но именно с этой компанией — по договору подряда на один раз.

У  расходы будут больше 50 000 ₽, потому что компания обязана заплатить за дизайнера страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование: 27,1%, то есть 13 550 ₽. Отказаться от них нельзя, вычесть из вознаграждения исполнителя — тоже.

Если этот дизайнер зарегистрирован как самозанятый и платит НПД, компания не должна платить за него взносы. Она платит исполнителю 50 000 ₽ — и всё. А 13 550 ₽ клиент экономит, не нарушая закон. Самозанятый при этом тоже ничего не нарушает: он сформирует чек, который компания сможет учесть в составе своих расходов.

Этот способ экономии иногда превращают в хитрую схему: переводят штатных сотрудников в самозанятые. Мы так поступать не советуем: налоговая легко это отследит, проверит и накажет. Маскировать штатных сотрудников под самозанятых подрядчиков запрещено.

А для реальных договоров эта норма отлично работает. Сэкономят все: и самозанятый, и его клиенты.

Получать справки о доходах для кредитов и пособий в приложении

Как это работает. В приложении «Мой налог» или личном кабинете самозанятого можно сформировать справку о доходах за любой период. Такая справка подойдет для оформления кредита, назначения пособий или расчета алиментов.

Справку можно сформировать в любое время, распечатать или отправить по электронной почте с цифровой подписью.

Ничего не делать для расчета и уплаты налога

Как это работает. Налог для самозанятых считает налоговая. Достаточно просто формировать чеки на каждое поступление. Налоговая сама разберется, по какой ставке начислить налог, какую сумму вычета учесть в конкретном месяце и сколько выставить налогоплательщику.

Сумма к уплате отобразится в приложении. Ее нужно будет заплатить до 25 числа следующего месяца. За первый месяц после регистрации налог платят на месяц позже, то есть следующий месяц пропускают. А потом суммы начисляют ежемесячно: самозанятый смотрит, сколько ему начислили, и платит эту сумму удобным способом. Можно привязать карту в приложении и платить в два клика. А можно уполномочить банк или агрегатор — они все сделают сами и переведут положенную сумму в бюджет в установленный срок.

Получать налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении

Как это работает. Самозанятые платят не НДФЛ, а налог на профессиональный доход. Этот налог нельзя вернуть из бюджета с помощью налоговых вычетов при покупке квартиры, оплате лечения или образования. Он навсегда останется в бюджете.

Но у самозанятых все равно есть право на налоговые вычеты. Если появляется доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%, налог можно уменьшить или вернуть.

Например, дизайнер работает по трудовому договору и платит НДФЛ. А еще он зарегистрирован как самозанятый и платит НПД. Если дизайнер будет платно лечить зубы или возьмет ипотеку, он может возвращать свой НДФЛ.

Или дизайнер работает только как самозанятый, но он получил доход от продажи квартиры и должен заплатить НДФЛ. В  году он оплатил учебу в вузе. Можно использовать вычет за обучение, чтобы вернуть или уменьшить налог с продажи квартиры.

Получать пенсию с ежегодной индексацией или социальной доплатой

Как это работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют пенсии — страховые и социальные. Если пенсия меньше прожиточного минимума, пенсионеру положена социальная доплата. Но если пенсионер работает по трудовому договору или зарегистрирован как ИП на упрощенке или патенте — он считается застрахованным в системе обязательного пенсионного страхования, поэтому обычной индексации и доплаты у него нет. Есть только символический перерасчет с 1 августа.

Но для самозанятых сделали исключение. Они не считаются работающими с точки зрения пенсии, потому что у них нет обязательных пенсионных взносов. Если пенсионер зарегистрирован как ИП на упрощенке, ему не положена ежегодная индексация с 1 января или 1 апреля. А если пенсионер станет самозанятым на НПД, то даже со статусом ИП он будет получать прибавку.

Совмещать разные виды деятельности

Как это работает. Под НПД попадают разные виды деятельности, если самозанятый занимается ими сам и вписывается в годовой лимит дохода — 2,4 млн рублей. Один и  человек может сдавать квартиру, фотографировать, подрабатывать репетиторством, выпускать свой онлайн-курс по ретуши и вести бухучет на аутсорсе. С доходов от всех видов деятельности можно платить налог по льготной ставке.

Главное — соблюдать условия по поводу исключений. Например, на НПД нельзя заниматься торговлей — перепродавать фотокниги, которые купили на «Алиэкспрессе». Или вести бухучет у своего работодателя по трудовому договору: зарплата будет облагаться обычными налогами.

Совмещать самозанятость и работу по трудовому договору

Как это работает. Можно быть наемным работником с трудовым договором и при этом самозанятым. Например, можно работать главбухом за зарплату, а для подработки вести учет еще в трех фирмах с уплатой налогов на льготном спецрежиме.

Например, зарплата бухгалтера по трудовому договору — 30 000 ₽. С этой суммы работодатель платит страховые взносы и удерживает 13% НДФЛ. Дополнительно бухгалтер зарабатывает 15 000 ₽ на подработках в других фирмах и платит с них 6% НПД. Это не запрещено.

Есть только одно требование: под льготный режим не попадут доходы от нынешнего работодателя, причем и в течение двух лет после увольнения.

Работать с иностранными клиентами и получать доход в валюте

Как это работает. Самозанятые могут свободно работать с иностранными клиентами. Им могут платить деньги в долларах или евро, с этим нет проблем. Например, фотограф может продавать свои работы на зарубежных стоках, а дизайнер — делать проекты для зарубежных архитектурных бюро.

При этом доходы будут попадать под льготный режим, а все условия для самозанятых действуют как обычно.

Нужно пересчитать доход в валюте в рубли по курсу ЦБ на день получения и сформировать чек. Если иностранный клиент — юрлицо, ИНН для него в чеке не указывают. Валютный контроль — отдельная тема, эти вопросы нужно решать со своим банком.

Становиться нерезидентом без повышения ставки налога

Как это работает. Для нерезидентов ставка НДФЛ выше — вместо 13% с доходов приходится платить 30%. Причем нерезидентом можно стать просто любви к путешествиям или частых командировок.

Но самозанятым длительное отсутствие в России ничем не грозит. Важно только гражданство — и только для регистрации: НПД могут применять россияне и граждане стран ЕАЭС.

ставка НДФЛ для нерезидентов

Участвовать в госзакупках на льготных условиях

Как это работает. Для малого и среднего бизнеса есть особые условия при проведении госзакупок. Например, 20% от годовой суммы контрактов должны получать именно такие исполнители — из реестра МСП. А некоторые торги можно проводить только для МСП.

При этом обеспечительный платеж для малого и среднего бизнеса ниже, чем для крупных компаний, а деньги им перечисляют быстрее.

Теперь у самозанятых тоже есть такие льготы. Тех, кто платит НПД, уравняли в правах с компаниями и ИП на упрощенке или другой системе налогообложения. Теперь они могут участвовать в торгах и получать выгодные контракты с бюджетным финансированием.

В статье перечисляем возможности самозанятых, которые появились в 2023, а также обсуждаем, какие изменения могут коснуться плательщиков НПД в текущем году.



В этой статье мы обсудим возможности самозанятых, о которых стало известно только в прошлом году, а также расскажем о возможных нововведениях. Исчерпывающий список самозанятых профессий в 2022 вы не найдете, так как закон о самозанятых не предусматривает закрытого перечня разрешенных видов деятельности. Однако в конце статьи есть примерный перечень из приложения «Мой налог».

Кто может быть самозанятым

Напомним, что на специальный налоговый режим могут перейти все физические лица, а также индивидуальные предприниматели, которые намерены осуществлять деятельность без наемных работников.

С прошлого года без проблем зарегистрировать статус плательщика НПД могут не только совершеннолетние граждане, но и лица, которым исполнилось 16 лет. Это предложение поступило от Президента РФ летом 2020 года. С разрешения родителей или при получении полной дееспособности самозанятым можно стать и в 14.

Интересно: Правительство рассматривает законопроект о дополнительном налоговом вычете для самозанятых младше 18 лет в размере одного МРОТ — 12 130 рублей. С учетом основной льготы в 10 тысяч рублей после принятия законопроекта несовершеннолетние самозанятые при регистрации получат бонус в размере 22 130 рублей. Его можно будет потратить на сокращение налоговых отчислений.

Кстати, применение специального налогового режима разрешено не только гражданам России, но и гражданам стран Евразийского экономического союза. При этом пользоваться НПД можно вне зависимости от наличия или отсутствия статуса налогового резидента России. Это разъяснение предоставил Минфин России в письме от 20.01.2020 г. № 03-11-11/2644. Главное условие — наличие ИНН.

Какие услуги может оказывать самозанятый в 2023 году

Если вас интересует, какие виды деятельности подходят под самозанятость, то сразу скажем, что закрытого перечня закон не предусматривает. Однако есть список видов деятельности, которые не подпадают под самозанятость. Вот запрещенные виды работ для самозанятых:

Читайте также:  Лен ремонт бытовой техники в спб на просвещения

Напомним, что плательщикам НПД запрещено оказывать услуги самозанятого текущему работодателю, а также в течение 2-х лет после прекращения с ним трудовых отношений. О нарушении данного требования ФНС сможет узнать благодаря скоринговой системе, запущенной 23 марта 2021 года. Программа анализирует источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей — по результатам проверки организации с нарушениями попадают в группу риска.

Список разрешенных видов деятельности самозанятых в 2023 году:

Это далеко не весь перечень разрешенной деятельности — плательщикам НПД можно заниматься всем, что прямо не запрещено законом. Если возникают сомнения, то задайте вопрос в комментариях, и мы подскажем, можно ли вам стать самозанятым.

Интересно: Возможно, в ближайшее время самозанятым разрешат производить и реализовывать товары, подлежащие маркировке. Об этом с 2020 года ведутся обсуждения в Минпромторге. Предполагается, что для такой деятельности самозанятым потребуется стать ИП на НПД и получить необходимую документацию таким образом.

Самозанятые могут принимать участие в государственных закупках

В декабре 2019 года самозанятым гражданам разрешили участвовать в закупках по 223-ФЗ, а в июне 2020 года — в закупках по 44-ФЗ.

Некоторые виды закупок, которые называются спецторгами, доступны только субъектам МСП. К ним относятся и самозанятые. В крупнейших государственных компаниях доля таких закупок составляет как минимум 18%.

Для того, чтобы принять участие в торгах, самозанятому необходимо получить электронную цифровую подпись и пройти аккредитацию на подходящей электронной торговой площадке (ЭТП). Подробнее о процессе участия в государственных закупках для самозанятых мы рассказали здесь.

Примерный список видов деятельности самозанятых граждан в 2023

Примерный список профессий для самозанятых доступен в приложении «Мой налог».
Для удобства продублируем его здесь:

IT-сфера

Однако стоит помнить о том, что перечень услуг для самозанятых граждан в сервисе не исчерпывающий. Во всех категориях есть «Прочее», что говорит о возможности осуществления видов деятельностей за пределами предложенных вариантов.

Например, к «Информационным услугам» относится деятельность по подбору персонала, но в списке ее нет. Или в категории «Юристы» выделен «Налоговый консультант», но нет «Консультанта по трудовому праву». Последние востребованы у малого и среднего бизнеса.

Как сменить деятельность или добавить новую услугу в приложении «Мой налог»

Смена деятельности занимает несколько минут:

Ограничения по количеству видов деятельности нет. Главное — не нарушать правила из статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

Какие регионы ввели самозанятых

В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России. Последней к эксперименту присоединилась Республика Ингушетия.

Что нужно знать о выборе региона

Регион самозанятого может не совпадать с местом регистрации, местом осуществления деятельности или фактическим местом проживания. Выбор региона зачастую зависит от осуществляемой деятельности.

Пример: Дмитрий проживет в Москве, но у него осталось 2 квартиры в Челябинске. Чтобы они не простаивали, он решил зарегистрировать самозанятость и заниматься арендой жилья. В этом случае Дмитрий может выбрать при регистрации в приложении «Мой налог» Челябинск, а не Москву.

Регион указывают при регистрации в приложении «Мой налог». Вы можете изменить регион, но не чаще одного раза в год.

Регионом может выступать не только место осуществления деятельности, но и расположение клиента. Это актуально для фрилансеров, сотрудничающих с заказчиками со всей России.

Нам будет очень приятно, если вы прокомментируете, поставите оценку или поделитесь
материалом в
социальных сетях — так о нюансах НПД узнает больше людей ❤️

Муж арендовал помещение для сервиса по ремонту компьютерной техники и телефонов и начинает работу в статусе самозанятого.

Возник вопрос: как правильно выдавать чеки? Обычно стоимость ремонта включает в себя в том числе стоимость запчастей. мастер платить налог со всей суммы, что заплатил клиент?

К примеру, запчасть стоит 4000 ₽, ремонт — 1000 ₽, соответственно, заказчик оплачивает 5000 ₽. выдать документ, что он заплатил 5000 ₽?

Если провести все через «Мой налог», получится, что мастер платит налог не только со своего дохода, но и за запчасть, за которую при покупке уже был уплачен налог. Несправедливо, ведь иногда запчасти могут стоить и 20 000, и 30 000 ₽ за штуку. А если посчитать все за месяц, так можно и не уложиться в 2,4 млн рублей в год, которые государство позволяет зарабатывать самозанятым.

Мы подумали, что можно выдавать отдельные чеки на ремонт и запчасти. Но тогда нужны чеки от магазина, где запчасти куплены, а клиенты иногда могут технику и через полгода забрать. будет, если мастер потеряет этот чек? Или заказчик захочет поставить запчасть, купленную с рук у физлица?

мастер выдавать бумагу, где прописана вся сумма? этого требовать клиент? Или достаточно чека, где прописана сумма ремонта?

По всей видимости, самозанятость вашему мужу не подходит. В России действует несколько налоговых режимов, и каждый предприниматель может выбрать подходящий исходя из специфики своего бизнеса. Вот почему вам лучше рассмотреть другие варианты.

Почему в вашем случае невыгодно быть самозанятым

По закону самозанятые должны выдавать чек на всю сумму, которую получили от клиента. Расходы не уменьшают сумму дохода, облагаемого налогом.

Мастер может покупать расходные материалы и оборудование для работы, оплачивать аренду, коммуналку и рекламу, а потом включать все это в стоимость своих товаров, работ или услуг. Но доходом будет вся полученная от заказчика сумма, и с нее нужно уплатить налог.

Если расходов много, то и налог будет большим по сравнению с прибылью. А еще можно быстро превысить лимит заработков 2,4 млн рублей — и тогда придется переходить на другой налоговый режим.

Есть и другая проблема: самозанятые могут продавать только товары собственного производства и не вправе перепродавать чужие. Если расходы на деталь включены в общую стоимость работы, это допускается. А если вы будете выписывать отдельные чеки на детали, значит, продаете чужой товар — это могут расценить как перепродажу.



Вы можете работать так: клиенты сами будут покупать детали и передавать их вам по акту. Тогда стоимость деталей — это их расходы, а не ваши. будете брать плату только за услуги по ремонту и платить налог с этой суммы.

Если этот вариант не подходит, просмотрите другие налоговые режимы — УСН и ПСН. Для обоих вариантов нужно сначала зарегистрировать ИП.

Упрощенная система налогообложения

На УСН есть два варианта уплаты налога: со всех доходов или с разницы между доходами и расходами. Вам подходит второй: перед расчетом налога вы сможете вычесть расходы и не переплачивать. Но на все расходы должны быть подтверждающие документы, так что хранить чеки на запчасти в любом случае придется.

Срок хранения — 5 лет, считая с года, в котором учли цену запчастей в расходах. Если документов на запчасти нет, вычесть их стоимость из доходов не получится.

Стандартная ставка налога на УСН «Доходы минус расходы» — 15%, но в некоторых регионах они пониженные.

Несмотря на то что ставка выше, чем у самозанятых, за счет вычета расходов налог может оказаться даже меньше.

Например, деталь стоит 4000 ₽, работа — 1000 ₽, клиент заплатит 5000 ₽. По ставке для самозанятых вы заплатите 200 ₽ налога. А по ставке на УСН «Доходы минус расходы» — всего 150 ₽: за минусом расходов налог считается только с 1000 ₽.

Но будут и дополнительные расходы и обязанности:

Патентная система налогообложения

Покупая патент на определенный вид деятельности, предприниматель тем самым заранее уплачивает налог. Дальше не важно, какие у него доходы и расходы. Главное — уложиться в лимит дохода 60 млн рублей в год.

Налог считают по ставке 6%, но не с реального, а с потенциально возможного дохода, который устанавливают региональные власти для каждого вида деятельности. Если реальный доход больше потенциального, доплачивать не придется. Заранее узнать сумму налога можно на сайте ФНС.

Мы не знаем, из какого вы города, но предположим, что из Самары. Патент на ремонт электронной техники на год там стоит 12 240 ₽.

Для сравнения: если будете работать как самозанятый и платить налог с доходов от физлиц по ставке 4%, сумму налога вы заплатите уже при доходе 306 000 ₽. Скорее все, фактически годовой доход будет больше, а значит, и налог на профессиональный доход тоже.



В сервисе ФНС можно рассчитать стоимость патента на нужный вид деятельности в конкретном регионе

Налоговой декларации на ПСН нет, а вот платить страховые взносы и применять онлайн-кассу нужно. Для некоторых видов деятельности на ПСН есть освобождение но не для ремонта электронной техники.

Страховые взносы можно вычесть из стоимости патента. В приведенном примере за патент в Самаре вообще не придется платить, потому что страховые взносы за год превышают его стоимость. В итоге перечислит в налоговую только взносы.

Что в итоге

Самозанятый платит налог со всей суммы дохода, вычесть из нее расходы на покупку запчастей нельзя.

Вы можете попробовать работать так: клиенты сами будут покупать детали и передавать их по акту, а ваш муж будет заниматься только ремонтом. Но для заказчиков это может быть неудобно, поэтому стоит рассмотреть вариант регистрации на УСН или ПСН. Тогда супруг сможет покупать все необходимые запчасти и учитывать расходы, а налог платить только с доходов.

Составление договора на ремонт бытовой техники

Как мне составить договор об оказании услуги по ремонту бытовой техники, если услугу оказывает ИП и я, как самозанятый, буду ее получать?

Ответы юристов

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Читайте также:  Техническое обслуживание и ремонт радиоэлектронной техники диплом

Услуги юристов

Воспользоваться услугой можно, если:

Потребуется, если нужно:

Услуга понадобится, если:

Похожие вопросы

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы

Патент или самозанятость

Патент — это система налогообложения, на которой нужно платить один вид налога без НДС, НДФЛ, налога на имущество и деклараций. Н ПД или самозанятость в этом смысле схожа с патентом. Что выбрать, чтобы заплатить как можно меньше налогов?



Самозанятые и патент

Для начала разберёмся с терминами: патент и самозанятость — варианты налогового режима, каждый со своими плюсами и минусами.

Но патент могут оформить только индивидуальные предприниматели, у которых средняя численность наёмных работников по всем видам предпринимательской деятельности не превышает 15 человек (ст. 346.43. НК РФ).

Можно ли совмещать самозанятость и патент

В 2015 году рассматривали закон о патенте для самозанятых, но так и не утвердили. На данный момент самозанятый не может получить патент и вот почему: самозанятые — физические лица — используют налоговый режим НПД, который нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Патент — это другой налоговый режим. Это же касается и самозанятых ИП.

Патент для ИП — это разрешение заниматься определенным видом бизнеса по патентной системе налогообложения (ПСН). Для неё не нужна отчетность, а стоимость патента всегда одинакова и не зависит от реальных доходов. Налоговая ставка для ПСН в общем случае — 6%.

Патент доступен не для всех видов деятельности ИП. Например, патент не подойдет, если вы собираетесь продавать сигареты, алкоголь, обувь, лекарства или автомобили.

В штате и на подряде можно иметь не более 15 сотрудников, а доход за год не должен превышать 60 млн рублей.

Стоимость патента

Сумма патентного платежа для каждого бизнеса рассчитывается индивидуально и зависит от сферы деятельности и региона. Плюс такого варианта в том, что сумма платежа не зависит от доходов. Минус режима — не все виды деятельности попадают под патент (всего их 80).

У режима самозанятости много очевидных преимуществ: низкие ставки налога (от 3 до 6%), не нужно сдавать отчетность, покупать онлайн-кассу и минимальный банковский и налоговый контроль.

Но с точки зрения экономики режим самозанятых для ИП выгоден не всегда. Чтобы определиться, нужно конкретного бизнеса.

Патент или самозанятость?

По некоторым видам деятельности ИП на патенте уплачивает налогов намного меньше, чем самозанятый — даже с учётом фиксированной суммы страховых взносов.

Кроме расчёта налоговой нагрузки надо определить:

Вывод: получить статус самозанятого выгодно, если:

На старте микробизнесменам с небольшими оборотами и без сотрудников имеет смысл использовать бесспорные преимущества спецрежима НПД. Можно начать спокойно работать, развивать бизнес, накапливать силы и наращивать капитал

Налоговый и финансовый эксперт, автор книги «Самозанятые: полет нормальный»

Плюсы режима НПД для предпринимателей

Если же годовой доход превышает 2,4 млн рублей и без сотрудников в вашем деле не обойтись, имеет смысл рассмотреть статус индивидуального предпринимателя с патентным режимом налогообложения.

Виды деятельности, попадающие под патент

Основные сферы индивидуального предпринимательства, для которых может быть выгодно получить патент (полный список):

Как перейти с патента на самозанятость

Если ваш бизнес подходит под условия режима самозанятости, вы можете изменить налоговый режим. Сделать это можно с сохранением ИП или без него:

Без сохранения ИП

Сохраняются шаги 1-5, но вместо шестого и седьмого шагов в ИФНС по месту регистрации подают заявление о ликвидации ИП.

Подробно об алгоритме перехода с патента на самозанятость читайте в нашей статье.

Остались вопросы — пишите в комментариях или в наших соцсетях: телеграм, Вконтакте.

С самозанятыми работать проще и выгоднее, чем с обычными физлицами.

Заказчику не нужно платить НДФЛ и страховые взносы, отчитываться перед налоговой и Социальным фондом России.

Работать с самозанятыми можно по договорам ГПХ. Но есть нюансы, о которых важно знать, чтобы не возникло проблем с налоговой или трудовой инспекцией. Расскажу о них.

Кто такой самозанятый

Самозанятые — это люди, которые работают сами на себя без наемных сотрудников. В законе они называются плательщиками налога на профессиональный доход — НПД.

На этом налоговом режиме работают многие фрилансеры, мастера по ремонту, репетиторы, бухгалтеры, флористы и другие. При этом самозанятым нельзя заниматься поставкой товаров и еще несколькими видами деятельности — о них расскажу ниже.

Законодательная база. Главный нормативный документ, который регулирует деятельность самозанятых, — закон Кроме него при заключении договоров с плательщиками НПД нужно ориентироваться на часть 1 и часть 2 Гражданского кодекса РФ. По некоторым вопросам разъяснения дают ФНС и Минфин в своих письмах.

Кто может стать самозанятым. Чтобы работать в этом статусе, нужно выполнить четыре условия:

Стать самозанятым может совершеннолетний. Но закон позволяет и детям с 14 до 16 лет применять режим НПД — для этого нужно получить письменное согласие от родителей, вступить в брак или пройти эмансипацию.



Какие налоги платят самозанятые. Только НПД, от других налогов с доходов они освобождены. Налоговые ставки: 4% — с поступлений от людей без статуса ИП, 6% — с доходов и организаций.

Налог, перечисленный самозанятым, делится на две части: 37% идет в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63% — в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указал при регистрации.

Плательщику НПД не нужно ничего вычислять самому: налог будет определен автоматически на основании сведений о заработках, которые самозанятый вносил в приложение «Мой налог» в течение месяца. Напоминание об уплате придет до  числа следующего месяца. Можно задать в настройках приложения автоплатеж — тогда деньги спишутся автоматически.

Стать самозанятым может не только обычный человек, но и индивидуальный предприниматель. Сниматься с учета в качестве не потребуется. А вот совмещать НПД с другими налоговыми режимами нельзя. После регистрации самозанятости предприниматель на УСН должен подать в ИФНС уведомление об отказе от прежнего режима. На это дается один месяц, иначе режим НПД аннулируют и будет считаться, что ИП все это время работал на прежнем налоговом режиме.

Получить статус самозанятого можно и при регистрации ИП. В этом случае не нужно выбирать другой спецрежим — вы уже выбрали НПД.

После получения денег за товары, работы или услуги самозанятый должен сформировать чек в приложении или личном кабинете плательщика НПД и переслать его заказчику. Данные автоматически поступят в налоговую. Передать чек можно : распечатать на бумаге, отправить через электронную почту или по мессенджеру.

Самозанятый работать по трудовому договору

Закон разрешает совмещать самозанятость и работу по найму. Например, можно преподавать в институте и одновременно проводить частные уроки в свободное время. С зарплаты в институте работодатель будет платить НДФЛ и страховые взносы. А с гонораров от частных уроков платить НПД будет уже самозанятый преподаватель.

Какие документы понадобятся самозанятому для работы с заказчиком

Чек — главный документ, который нужен самозанятому для работы. Плательщик НПД должен формировать чеки и передавать их заказчикам работ или услуг каждый раз при получении денег. Так он сообщает налоговой о том, сколько он заработал, а заказчик сможет не начислять НДФЛ и взносы.

Договор — это официальное соглашение между заказчиком и исполнителем.

Обязательно ли заключать договор с самозанятыми

Закон не обязывает, но так можно зафиксировать, кто для кого что делает и сколько и когда платит. Это поможет сторонам защитить свои права. Так, если заказчик вдруг откажется платить, самозанятый сможет обратиться в суд и потребовать деньги. И наоборот: заказчик может взыскать с исполнителя неустойку за срыв сроков.

Еще договор защищает от «переменчивого настроения» сторон. Например, прописываете, что исполнитель должен выполнить ремонт в помещении. Если в дальнейшем заказчик потребует что-то еще: вывезти мусор, завезти мебель, установить кухню — все эти работы оформляются допсоглашением и оплачиваются отдельно.

Иногда работодатели с целью экономии на НДФЛ и страховых взносах не заключают с работниками трудовой договор, а оформляют их как самозанятых. В этом случае работодателю не нужно платить 13% НДФЛ и страховые взносы, а также сдавать отчетности. Налог со своего дохода заплатит самозанятый.

Чем рискует работодатель. Отношения с плательщиком НПД могут переквалифицировать в трудовые. Это можно сделать по заявлению работника, по предписанию трудовой инспекции или через суд.

При признании договора трудовым налоговая доначислит работодателю недоимку по НДФЛ и страховым взносам за все время сотрудничества. Кроме того, налоговая может потребовать пени и штрафы за несвоевременную сдачу отчетности.

СФР также может потребовать недоимку по взносам за травматизм вместе со штрафами. Их должны платить все работодатели за наемных работников.

Маскировка трудовых отношений под гражданские служит поводом для внеплановой проверки трудовой инспекцией. По ее результатам работодателя, который маскировался заказчиком, могут оштрафовать на сумму до 100 тысяч рублей.

Отношения с самозанятым могут признать трудовыми, если работник ежедневно выполняет одни и те же обязанности, получает фиксированную оплату раз в месяц или соблюдает рабочий график.

С кем нельзя сотрудничать. Самозанятые могут работать с любыми заказчиками: организациями, и людьми без такого статуса. Они даже могут оказывать услуги друг другу. Во всех случаях подойдет договор ГПХ — подробнее об этом расскажу дальше.

Другое дело, что есть несколько ограничений. На НПД нельзя:

Под режим самозанятости не подпадают доходы по гражданско-правовым договорам с текущим работодателем и бывшими, с которыми расстались за последние два года. Платить НПД с этих заработков нельзя — в таком случае заказчик должен начислить на вознаграждение страховые взносы и удержать из него 13% НДФЛ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *