Почему налоговая может отказать
Первый и третий пункты не дают права на повторное обращение. В остальных достаточно устранить нарушения и обратиться в налоговую ещё раз.
Если годовой доход не больше 60 000 000 ₽, а сотрудников в штате 15, ИП может применять ПСН — один из специальных налоговых режимов для малого бизнеса. Это освобождает от уплаты НДС, налогов на доходы и имущество. Рассказываем, кто может получить патент на ведение бизнеса, сколько это стоит и почему может быть выгодно.
Патентная система налогообложения (ПСН) представляет собой разрешение на ведение бизнеса и предназначена только для индивидуальных предпринимателей. Плата за патент тождественна налогу. Последний уплачивается разово исходя из предельно возможного годового дохода в регионе. Других платежей патентная система налогообложения не предусматривает. Все тонкости её применения прописаны в главе 26.5 НК РФ
Со вступлением в силу ФЗ-373 от 23.11.2020 патент стал намного удобнее для малого бизнеса. Применяющим его предпринимателям разрешили уменьшать налог на сумму уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов, а также ввели налоговые каникулы до 2024 года. При этом требования всего три:
ИП оплачивает патент и, пока тот действует, больше никаких налогов не платит.
Патентная система налогообложения (ПСН) введена в России с 1 января 2013 года и призвана максимально облегчить жизнь ИП,
Патентная система налогообложения предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения
Если у Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка менее 60 млн. руб., а ваш бизнес не связан с продажей подакцизных товаров, Вы можете получить патент и забыть про оформление налоговой декларации
Заявление на патент может быть подано в любую налоговую инспекцию города Москвы
Переход ИП на патент в 2023 году в Москве
Перейти на патентную систему налогообложения предприниматель (ПСН) может в любое время. Для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление в ИФНС
Освобождение ИП от налогов
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов и сборов:
На какой срок выдается патент для ИП в Москве?
Патент выдается по желанию индивидуального предпринимателя на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года
Порядок оплаты налога по патенту для ИП
Оплата налога на патент зависит от срока, на который выдается патент
Снижение стоимости патента
Стоимость патента для ИП можно снизить полностью или частично (ст. 346.51 НК РФ)
Стоимость патента можно уменьшить только на сумму страховых взносов, которые были уплачены в рамках патентной деятельности, в течение срока действия патента
Для снижения стоимости патента предпринимателю необходимо подать в налоговую инспекцию, выдавшую патент уведомление по форме КНД 1112021
Кому подходит и как рассчитать стоимость
Чтобы работать на патенте, ИП в рознице должны соответствовать определенным требованиям. Давайте разбираться
Евгений Бельский
В этой статье
ИП в рознице могут работать на патенте. Правда, для этого нужно соответствовать определенным требованиям. Давайте разбираться.
Патент — налоговый спецрежим, который могут применять только ИП. Он действует для определенных видов деятельности.
ИП на патенте платит фиксированную сумму и освобождается от других налогов с доходов. Об этом у нас есть отдельная статья.
По закону к розничной торговле относится деятельность, которая связана с перепродажей товаров. Причем ИП может их продавать как угодно: в собственном или арендованном магазине, в палатке или через торговые автоматы.
Патент нужно покупать в том же регионе, где ИП работает. Для розничной торговли правила такие же. Например, если у ИП несколько магазинов в Калуге, там и нужно покупать патент. Если точки расположены в Калуге и Туле, то патенты оформляют в обоих регионах.
На патенте есть общие ограничения, которые нужно учитывать всем ИП:
1. Общий годовой доход ИП от всех патентов не может превышать 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитывают все доходы бизнеса, при совмещении с ОСН — только от работы на патенте. Совмещать с АУСН патент нельзя.
2. У ИП не может быть больше 15 работников — оформленных по трудовым и гражданско-правовым договорам. Это касается только сотрудников, которые заняты в деятельности, на которую получен патент.
ИП совмещает УСН и патент: на УСН оказывает ветуслуги, а на патенте продает товары для животных. Всего работает 20 сотрудников: 15 лечат животных, а 5 занимаются торговлей. Значит, ИП может оформить патент.
3. ИП на патенте не может заниматься оптовой торговлей и заключать договоры поставки с организациями или другими ИП.
У ИП на патенте есть и другие ограничения, но они не касаются розничной торговли.
Для розничной торговли есть дополнительные требования:
Среди запрещенных на патенте товаров:
По закону регионы могут вводить дополнительные ограничения, например уменьшать площадь торгового зала или вводить лимиты по общей площади или количеству магазинов.
Изучить региональные законы можно на сайте налоговой службы. Для этого на странице с описанием патента нужно выбрать свой регион и найти раздел «Особенности регионального законодательства».
Чтобы узнать стоимость патента для вашей точки, воспользуйтесь сервисом на сайте налоговой службы. Для этого укажите, на какой срок вам нужен патент, регион, муниципалитет, если требуется, вид деятельности и информацию о торговой точке.
Стоимость патента можно уменьшить за счет страховых взносов за себя и сотрудников.
Расчет стоимости патента на три месяца для двух магазинов площадью до 50 м2 в Санкт-Петербурге. На магазины большей площади патент в городе не выдают
ИП может оформить патент на любой срок от 1 до 12 месяцев внутри календарного года. Количество патентов не ограничено. Весь путь состоит из трех шагов:
Заполнить заявление. Помимо обязательных страниц для всех ИП, для розницы нужно еще заполнить лист В. В нем указывают информацию о деятельности.
Для разных видов бизнеса она будет разной.
ИП, который продает овощи в палатке на рынке выходного дня, не заполняет поля с адресами точек.
Если ИП держит магазин, он должен указать адрес торговой точки.
Если у ИП несколько объектов, ему нужно заполнить лист В по каждому из них.
Пример заполненного листа В для ИП с магазином в Москве
Отправить заявление в налоговую. Заполненное заявление нужно передать в налоговую. Это можно сделать несколькими способами:
Также с 2023 года заявление можно подавать лично через МФЦ.
Для ИП, которые только начали вести деятельность, и тех, кто хочет сменить налоговый режим, сроки подачи различаются.
При переходе с других налоговых режимов на патент ИП также нужно учитывать, когда он может это сделать:
Дождаться решения налоговой. По закону в течение пяти рабочих дней после подачи заявления налоговая должна выдать патент или отказать в нем. Патент выдается под расписку или другим способом с указанием даты его получения. Например, патент могут разместить в личном кабинете ИП на сайте налоговой службы или отправить заказным письмом. Способ выдачи зависит от того, как ИП подал заявление: если электронно, то патент будет только электронный; если на бумаге, то патент выдадут на бумаге.
Не выдать патент могут в пяти случаях:
В первых четырех ситуациях нужно устранить неточности и можно подавать заявление в налоговую еще раз. Если же ИП потерял право на патент, придется дождаться следующего года.
Утрата права на патент. ИП не сможет работать на патенте, если нарушит хотя бы одно из требований для этого спецрежима: например, по доходу или количеству сотрудников. Мы разбирали их в начале статьи.
Если такое произошло, ИП обязан уведомить об этом налоговую в течение 10 рабочих дней. В течение 5 рабочих дней его снимут с учета и переведут на один из налоговых режимов:
Окончание деятельности. Если ИП решил полностью прекратить патентную деятельность, ему нужно заполнить другое заявление и отправить его в налоговую. Срок снятия с учета — также 5 рабочих дней.
Когда можно вернуться на патент. Все зависит от причины, по которой ИП перестал работать на патенте. Если он утратил право из-за нарушений требований, но потом исправился, он может снова оформить патент в следующем календарном году.
Если ИП сам прекратил деятельность на патенте, при ее возобновлении он сможет снова вернуться на патент также в следующем календарном году. Если же ИП начинает новую деятельность, он может получить патент сразу.
Например, ИП закрыл магазин в январе 2023 года, а потом вновь решил его открыть. В этом случае получить патент он сможет только в 2024 году. А вот если вместо торговли он начал заниматься грузоперевозками, патент на этот вид деятельности он сможет оформить уже в 2023 году.
В связи с переходом на единую систему налогообложения — ЕНП — в 2023 году меняются сроки сдачи отчетности и уплаты налогов. Теперь большинство налогов и страховых взносов нужно будет уплачивать до 28-го числа месяца крайнего срока уплаты.
А вот сроки оплаты патента в 2023 году не изменились. График зависит от того, на какой срок он куплен. Если на срок менее 6 месяцев — его нужно оплатить до последнего дня срока действия патента.
Если вы в феврале 2023 года купили патент на 6 месяцев, заплатить за него нужно до 31 июля.
Если патент приобретен на срок от 6 до 12 месяцев, то его можно оплатить частями:
Например, патент на весь 2023 год стоит 60 000 ₽. Первый платеж 20 000 ₽ надо перечислить до 31 марта, а оставшуюся часть 40 000 ₽ — до 31 декабря 2023 года.
Обычно сроки платежей по патенту указаны в калькуляторе на сайте налоговой службы. Деньги надо просто заранее перечислять на ЕНС — единый налоговый счет. Дополнительных уведомлений подавать не нужно. Налоговая будет сама списывать налог со счета ЕНП в указанные даты.
Патента для ИП
Помощь в любом городе России
Где и как получить патент для ИП на ремонтэлектронной бытовой техники, бытовых приборов по индивидуальному заказу населения в 2023 году
Помощь ИП в оформлении патента
Если у Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка менее 60 млн. руб., Вы можете получить патент для ИП на ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов и забыть про оформление налоговой декларации
Подать заявление на патент можно в налоговую инспекцию по месту жительства (если ИП ведет деятельность по ремонту электронной бытовой техники, бытовых приборов в регионе прописки)
Если регион ведения деятельности ИП по ремонту электронной бытовой техники, бытовых приборов отличается от региона прописки, заявление на патент подается в любую налоговую инспекцию муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту ведения деятельности
По данному патенту индивидуальный предприниматель может осуществлять следующие работы:
Срок оформления патента для ИП ремонтэлектронной бытовой техники, бытовых приборов
Срок перехода на патент
для перехода на патент, необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать заявление в ИФНС РФ
Срок выдачи патента
патент выдается ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят
Срок действия патента
патент выдается по желанию ИП на срок от 1-го до 12-ти месяцев в пределах одного календарного года
Предприниматели, получившие патент, освобождаются от уплаты следующих налогов с боров:
Перейти на патентную систему налогообложения ИП может в любое время, с любой даты, не дожидаясь окончания года
Закажи консультацию по патенту сейчас
Не откладывай на завтра
Стоимость услуги по оформлению патента для ИП
Выберите удобный для себя тариф
Онлайн консультация по патенту
по телефону либо WhatsApp
Заполнение заявления на патент
мы заполним заявление на патент и отправим вам на эл. почту, вы подадите его в ИФНС самостоятельно
3 000 руб.
Онлайн подача заявления на патент в ФНС (при наличии УКЭП)
если у вас есть электронная подпись, мы дистанционно заполним заявление на патент и отправим его от вашего имени в ФНС
4 500 руб.
Патент для ИП под «ключ»
мы заполним заявление на патент и подадим его от вашего имени в ИФНС. Готовый патент передадим вам
6 000 руб.
На что нельзя оформить патент
Даже если по годовому доходу и численности персонала вы подпадаете под ПСН, применять её в отношении нижеперечисленных видов деятельности нельзя:
Актуальный перечень представлен в п.6 ст. 346.43 НК РФ
Если вы хотите сразу начать бизнес с применением ПСН или перейти на патент с упрощёнки, рекомендуем воспользоваться сервисом расчёта стоимости патента на сайте ИФНС. Он позволяет проверить, подпадает ли выбранное направление бизнеса под ПСН, и уточнить размер налога.
Патент для ИП на ремонтэлектронной бытовой техники
Они касаются снижения налога, санкционированного вышеупомянутым ФЗ-373. Речь о зачёте страховых взносов и налоговых каникулах.
Уменьшение налога за счёт страховых взносов
Новые правила позволяют вычесть из стоимости патента сумму уплаченных страховых взносов и уменьшить её до следующих размеров:
- ИП с наёмными сотрудниками — до 50%;
- ИП без сотрудников — до 100%.
Зачёт возможен только на реально уплаченную сумму в том периоде, за который уменьшается налог.
Например, предприниматель без сотрудников приобрёл патент на полгода: с 01.01.2023 по 30.06.2023. Срок его оплаты — до 30.06.2023. Если за этот период он платил страховые взносы за себя за 2023 год — за первый и/или второй квартал либо полностью за год, — то их суммы он может в полном объёме вычесть из налога к уплате и до конца июня заплатить только разницу.
В случае с наёмным персоналом зачёту подлежит вся выплаченная по взносам сумма, но не более половины стоимости патента. То есть если взносы меньше половины налога, то они зачитываются в полном объёме, если больше, то зачитывается только до 50% суммы налога, разница не учитывается.
Зачесть начисленные, но не уплаченные страховые взносы нельзя: они должны быть реально уплачены.
Предприниматели, покупающие несколько патентов, вправе зачесть сумму страховых взносам по всем из них. Например, у ИП три патента. Он выплатил страховые взносы за год, и их сумма превысила налог по одному из них или по двум. В этом случае он может по одному зачесть взносы полностью в соответствии с правилами для ИП с сотрудниками и без, а разницу перенести на другой.
Просто уменьшить сумму налога к уплате нельзя. ИФНС обязательно нужно уведомить о том, что вы планируете снизить платёж за счёт страховых взносов. В 2023 году страховые взносы ИП уплачивают на единый налоговый счёт, где средства обезличены. Поэтому сначала нужно подать заявление о зачёте средств ЕНС в счёт страховых взносов (форма по КНД 1150057). Отправить его можно только в электронном виде. Затем — направить уведомление об уменьшении патента на страховые взносы (форма по КНД 1112021). Его можно отправить почтой, отнести лично, подать в электронном виде через оператора электронной отчётности или загрузить на сайт ФНС через личный кабинет ИП. В случае электронной отправки понадобится ЭЦП. После получения уведомления у налоговой есть 20 рабочих дней, чтобы направить отказ. Поэтому, чтобы оплатить стоимость патента без пеней, уведомление нужно подать за 20 рабочих дней до срока уплаты стоимости патента.
Налоговые каникулы
Они предполагают нулевую ставку по налогу на срок не более двух налоговых периодов. Каникулы устанавливаются регионами на отдельные виды деятельности. В программе участвуют не все: в 2023 году в Москве, Тверской и Ульяновской области налоговые каникулы по ПСН не действуют. Применяет ли их ваш регион и по каким видам деятельности, можно узнать на сайте ФНС. Найдите в разделе закон о налоговых каникулах для вашего региона.
Каникулами может воспользоваться вновь зарегистрированный ИП. На УСН нужно просто подать декларацию с указанием ставки 0% в конце года. При переходе на патент следует указать в заявлении ставку 0% со ссылкой на региональный закон.
Правила оплаты патента для ИП в 2023 году
Правила оплаты строго привязаны к срокам действия патента.
Как совмещать патент и упрощёнку
Положения НК РФ предусматривают возможность совмещать ПСН и УСН, но с соблюдением ряда условий. Главное — правильно определить, какой бизнес под какую систему налогообложения подпадает, и обеспечить раздельный налоговый учёт по каждому режиму. Это означает, что по доходу от патентных видов деятельности отчитываться и платить налог нужно по правилам для ПСН, отражённым в главе 26.5. НК РФ, а по бизнесу, который ведётся на УСН, — в соответствии с требованиями главы 26.2. НК РФ
Для тех, кто с Эвотором
Используйте сервис «КУДиР», чтобы вести учёт без лишних затрат и ошибок.
Например, предприниматель ведёт бизнес по пяти направлениям. По двум из них он перешёл на ПСН, по остальным остался на УСН. На два первые он покупает патент и перестаёт платить налог УСН, по остальным отчитывается и платит налог в соответствии с правилами упрощёнки.
Эти два режима обычно совмещают предприниматели, работавшие ранее на упрощёнке и перешедшие по некоторым направлениям на патент. Правила совмещения освещены в п. 1 ст. 346.43п. 1 ст. 346.11п. 6 ст. 346.53
Полностью отказаться от упрощёнки в пользу патента можно только с начала следующего года. Для этого в текущем году нужно подать в налоговую уведомление по форме 26.2-3. Полный отказ от этого режима возможен только в том случае, если деятельность по подпадающим под УСН направлениям прекращена, о чём тоже нужно уведомить ФНС подачей уведомления по Делается это не позднее 15 дней с момента окончания такой деятельности. То есть сначала уведомляем о прекращении деятельности, а потом подаём форму 26.2-3.
Ещё раз: патент на новый вид деятельности или один из видов текущей деятельности можно получить в течение года, а полностью отказаться от УСН и работать исключительно на патенте — только со следующего года.
Как приобрести патент
Заявление подаётся по . Подать его может как уже действующий предприниматель, желающий перейти на ПСН, так и только запускающий бизнес. Бланк и требования к его заполнению в обоих случаях идентичны.
Образец заполнения формы 26.5-1:
Заявление на получение патента подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации не позже чем за десять дней до начала предпринимательской деятельности.
Вновь регистрируемый ИП прилагает заполненное заявление к пакету документов на регистрацию. Уже действующий просто подаёт заявление — с момента его удовлетворения применение прежнего режима налогообложения прекращается по одному из видов деятельности или всем сразу в зависимости от того, чем занимается ИП. Подать заявление можно как лично, так и через личный кабинет ИП, подписав электронной подписью.
На рассмотрение заявления отводится пять рабочих дней. По факту рассмотрения выдаётся патент или вручается уведомление об отказе.
Так выглядит патент, который ИП получит после рассмотрения заявления
Патент можно получить как по месту регистрации в качестве ИП, так и по месту ведения бизнеса. Определяющий фактор — место ведения деятельности. Если она фактически ведётся не в родном регионе, то патент нужно получать там, где вы её ведёте. Если у вас разъездной характер работы, например перевозки, рекомендуем в договорах в качестве места их заключения указывать свой родной регион. Тогда получать патент в каждом регионе, куда доставляется груз, будет не нужно.
Какие данные потребуются от ИП для расчета стоимости патента
Дополнительно, для некоторых направлений деятельности, может понадобиться следующая информация:
Что подпадает и что не подпадает под ПСН
Помогли разобраться эксперты Эвотора
Перечень разрешённых видов деятельности, указанный в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, в 2023 году насчитывает 80 пунктов и регулярно расширяется. Преимущественно это услуги населению, но предприниматель на ПСН вправе работать и с юрлицами. К наиболее популярным относятся следующие:
Если ИП осуществляет несколько видов деятельности, то патент нужно получать на каждый. Рекомендуем посчитать стоимость всех нужных вариантов и сравнить итоговую стоимость с УСН. В некоторых случаях упрощёнка получается дешевле.
Как подать заявление на патент для ИП ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов
Заявление на патент можно подать различными способами, выберите удобный для вас вариант
При подаче заявления на патент у вас должен быть с собой общегражданский паспорт РФ
Через уполномоченного представителя
При подаче заявления на патент потребуется нотариальная доверенность
Заявление отправляется в 2-х экземплярах ценным письмом, с описью вложения и уведомлением о вручении
Онлайн на сайте ФНС
Для подачи заявления на патент у вас должен быть открыт личный кабинет ИП и оформлена электронная подпись
Стоимость патента для ИП ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов в Москве в 2023 г.
Стоимость патента не зависит от количества наемных работников
Стоимость патента для ИП ремонтэлектронной бытовой техники, бытовых приборовв Московской области в 2023 году
Стоимость патента в Московской области, зависит от количества наемных работников
Стоимость патента, если ИП работает без наемных работников
Дополнительная стоимость патента, за каждого наемного работника
Стоимость наших услуг по оформлению патента для ИП ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов
Онлайн консультация попатенту для ИП
мы заполним для вас заявление на патент и отправим на эл. почту, вы подадите его в ИФНС самостоятельно
Онлайн подача заявления на патент (при наличии УКЭП)
Патент для ИП «под ключ»
мы оформим документы на патент и подадим их от вашего имени в ИФНС. Готовый патент передадим вам
Стоимость наших услуг по заполнению заявления на патент для ИП на ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов
1 500 руб.
если у вас есть электронная почта, мы дистанционно заполним заявление на патент и отправим его от вашего имени в ФНС
2 500 руб.
Документы для оформления патента
Для заполнения заявления на патент нам понадобится следующая информация:
Порядок оплаты патента для ИП ремонтэлектронной бытовой техники, бытовых приборов
Оплата зависит от срока, на который выдан патент
Патент для ИП и оказание услуг юридическим лицам
Индивидуальные предприниматели в рамках патента ремонт
электронной бытовой техники, бытовых приборов могут оказывать услуги только физическим лицам
Ограничения для использования патента для ИП ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов
Субъекты РФ могут устанавливать региональные ограничения на применение патентной системы
количество наемных сотрудников не более 15 человек
выручка не более 60 млн. руб. в год
Учет доходов и налоговая отчетность
для предпринимателя на патенте
Онлайн касса при наличии патента обязательна
Онлайн касса при патенте
Предприниматели, имеющие патент электронной бытовой техники, бытовых приборов обязаны применять онлайн кассу при расчетах с населением наличными деньгами и банковскими картами
ОТКРОЙ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ
Получи доступ к одной из крупнейших библиотек знаний о патенте для ИП. Бланкам и образцам заполненных заявлений и уведомлений по ПСН, ЕНП и ЕНС
Страховые взносы ИП
при наличии патента ремонтэлектронной бытовой техники, бытовых приборов
Страховые взносы уплачиваются предпринимателем всегда не зависимо от наличия или отсутствия патента, но с 1 января 2021 года стоимость патента для ИП ремонтэлектронной бытовой техники, бытовых приборов, можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов
Как снизить стоимость патента для ИП на ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов?
Для этого предпринимателю необходимо подать в налоговую инспекцию выдавшую патент уведомление по форме КНД 1112021
Стоимость патента для ИП ремонт электронной бытовой техники, бытовых приборов, можно снизить полностью или частично (ст. 346.51 НК РФ)
Стоимость патента для ИП на ремонтэлектронной бытовой техники, бытовых приборов в регионах России в 2023 году
Цена патента для индивидуального предпринимателя зависит от региона его получения
Стоимость патента устанавливается региональным законодательством. Поэтому цена патента на ремонт
электронной бытовой техники, бытовых приборов может различаться в разных регионах
Утрата ИП права на патент
Если предприниматель превысил выручку в размере 60 млн. руб. в год или нанял более 15 сотрудников, он теряет право на использование патента
В этом случае заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложенияИндивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения или прекративший предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года
У нас часто заказывают
Ставка налога на прибыль в 2023 году — кому и сколько платить
Законы · 26 July
В 2023 году некоторые организации полностью освобождаются от уплаты налога на прибыль. Налог на прибыль всё так же платят юридические лица, работающие на общей системе налогообложения. Ставка не единая и зависит от нескольких факторов. В статье разбираемся в нормативных изменениях, порядке и сроках уплаты.
Новый порядок возмещения НДС в 2023 году
В 2023 году открыли единые налоговые счета (ЕНС) для юрлиц и ИП. На этот же счёт производится возврат НДС для юридических лиц, с него возмещённую сумму можно вывести на свой расчётный счёт. Разбираемся, что изменилось в порядке возмещения НДС в 2023 году.
Фиксированные платежи на 2022 год для ИП
Если ваш доход больше 300 тысяч, в 2022 году общая сумма взносов составит 43 211 ₽ плюс дополнительный взнос. Показываем на примерах, как рассчитать и учесть страховые взносы для ИП на разных системах налогообложения.
Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Стать самозанятым может не только физлицо, но и ИП. Это избавит от обязательных платежей и отчетности, но ограничит деятельность предпринимателя. Рассказываем, как ИП перейти на НПД и стоит ли, можно ли совмещать два режима и какие налоги платить.
Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов
Индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и сотрудников: на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Бизнесмены на УСН 6% и патенте могут уменьшить налог на эту сумму, если вовремя заплатят взносы. Рассказываем, как платить меньше налогов.
Как ИП получить налоговые каникулы
Программа налоговых каникул для ИП действует до конца 2020 года. Некоторые предприниматели на УСН и патенте могут уйти на налоговые каникулы на два налоговых периода. Рассказываем, кому можно не платить и как это сделать.
Как зарегистрировать ИП
Чтобы зарегистрировать ИП, Женя сходил в налоговую, а его друг подал документы через Госуслуги. В статье — подробная инструкция для обоих способов.
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Предприниматель выбирает систему налогообложения, когда регистрирует бизнес. Это важно: если выбрать неправильно, потеряете много денег. В статье рассказали, кому какие системы подходят и как выбрать самую выгодную.
Типовые уставы для ООО: как работают и кому подходят
Раньше бизнесмены скачивали устав из интернета и подавали в налоговую, а потом его приходилось переделывать. Теперь достаточно выбрать один из 36 типовых уставов. Мы их сравнили и разобрались, как пользоваться.
Как выбрать налоговый режим для ООО
Вместе с налоговым режимом бизнесмен выбирает, сэкономить или потерять десятки тысяч рублей в год. Разбираемся, как подобрать выгодный вариант.
Налог для самозанятых: кого касается и как работает
С 1 января 2020 года жители Санкт-Петербурга, республики Башкортостан и ещё 17 регионов России могут стать самозанятыми. Такой налоговый режим уже действует в Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан.
Налоговики рассказали, как работать с самозанятыми
С 2019 года индивидуальные предприниматели начали переходить на налог для самозанятых. Мы разобрались, как с ними работать, чтобы включить в расходы оплату за их товары, работы и услуги.
Как попасть в налоговую без очереди
Инструкция для тех, кто не хочет толкаться в очереди, чтобы сдать декларацию, встать на учёт или подать документы на регистрацию.
Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает
Даже если предприниматель не вёл бизнес в течении года, он обязан отчитаться в налоговую и заплатить страховые взносы. Есть разница, когда и сколько платить — работает он на УСН, ЕНВД или ОСНО. Рассказываем, что делать, чтобы не попасть на штраф.
Как сэкономить на налогах и не попасть на штраф
У предпринимателя есть пять законных способов сэкономить на налогах. Но тем, кто использует их неправильно, приходится платить штрафы, пени и доплачивать налоги. Рассказываем, как этого избежать.
Как перейти с ЕНВД на УСН
C 1 января 2021 года предпринимателям на ЕНВД придётся переходить на другой налоговый режим. А тем, кто продаёт маркированные товары, это нужно сделать до 1 января 2020 года. Рассказываем, как перейти с ЕНВД на упрощёнку.
Как перейти с ЕНВД на патент
С 1 января 2020 года отменяют ЕНВД для всех пермских бизнесменов и для некоторых продавцов маркированных товаров. Остальным вменёнщикам придётся сменить налоговый режим с 1 января 2021 года. Рассказываем, кто сможет перейти с ЕНВД на патент, когда и как это сделать.
Пять главных вопросов про патент
Можно ли совмещать патент с другим налоговым режимом? А два разных патента? А как тогда отчитываться? Если собрались купить патент, лучше узнать ответы заранее.
Семейный подряд против налоговой
Истории · 26 July
У семейной пары две похожие фирмы, которые торгуют между собой. Супругов обвиняют в создании схемы, чтобы платить меньше налогов. Они не согласны. Что скажет суд?
Стоимость патента для ИП в 2023 году
Расчёт патента производится по следующей формуле:
Ц = НБ*6%, где:
Ц — цена патента;
НБ — налоговая база = потенциально возможный годовой доход.
Итоговая стоимость целиком зависит от региональных властей. Именно они решают, каким будет предельный размер потенциально возможного дохода по каждому виду деятельности, и могут устанавливать дополнительные ограничения. Например, стоимость патента на некоторые виды деятельности может зависеть от наличия и количества наёмных работников. Реально полученный доход ИП при этом никакой роли не играет. Но вести книгу учёта доходов всё-таки нужно, чтобы вовремя заметить превышение лимита в 60 000 000 ₽ и сообщить об этом в налоговую.
С 2023 года стоимость патента выросла, но не во всех регионах. Так, в Москве патент на год для ИП, которые оказывают парикмахерские услуги независимо от наличия и количества наёмных работников, стоит 118 800 ₽ — так же, как и в 2022 году. А в городе Курган патент на парикмахерские услуги без наёмных работников стоит 42 494 ₽, тогда как в 2022 году он стоил 40 860 ₽.
Если в период действия патента потенциально возможный доход изменился и об этом выпущен соответствующий документ, налоговая должна пересчитать стоимость патента и выдать новый.
На сайте ФНС РФ есть , позволяющий узнать, сколько стоит патент в любом регионе.
Для работы с калькулятором нужно ввести год, выбрать регион и вид деятельности
Патент для ИП на ремонт электроннойбытовой техники
Патентная система налогообложения отличается от других режимов налогообложения тем, что для расчёта налога (стоимости патента) учитывается не реальный, а потенциально возможный доход ИП, который ежегодно устанавливается региональными властями
Кроме того, на территории самого региона, власти могут выделить муниципальные образования с разными значениями потенциально возможного дохода. Из-за этого патент в областном центре или крупном городе может стоить дороже, чем в небольшом населённом пункте
Стандартная ставка налогообложения потенциально возможного дохода по патенту — 6%, но в некоторых регионах РФ эта ставка может быть льготной (ниже стандартной)
С учётом вышеизложенного, самостоятельный расчёт стоимости патента, а значит, и налоговой нагрузки, довольно сложен. Поэтому для ИП, ФНС разработан специальный налоговый калькулятор расчета стоимости патента
На какой срок можно получить патент
Порядок оплаты патента ИП
Оплата патента зависит от срока, на который он выдан
Получи доступ к одной из крупнейших библиотек знаний о патенте для ИП. Классификатару видов деятельности по патенту КВПДП, инструкции ФНС по заполнению заявления на патент, бланкам и образцам заполненных заявлений и уведомлений по ПСН
Способы подачи в налоговую инспекцию заявление на патент
Заявление на патент можно подать в ИФНС различными способами, выберите удобный для вас вариант
производство и продажа подакцизной продукции
оказание кредитных и иных финансовых услуг
добыча и продажа полезных ископаемых
проведение сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами
оптовая торговля, либо продажа в рамках договора поставки
розничная торговля с площадью торгового зала более 150 кв. м.
общественное питание, с площадью зала обслуживания более 150 кв. м.
пассажирские и грузовые перевозки, при количестве автомашин более 20
количество наемных сотрудников более 15 человек
выручка более 60 млн. руб. в год
работа в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом
О патентной системе налогообложения
Подать заявление на патент можно в налоговую инспекцию по месту жительства (если ИП осуществляет деятельность в своем регионе)
Если регион ведения деятельности предпринимателя отличается от места прописки, заявление на патент подается в любую налоговую инспекцию муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту осуществления предпринимательской деятельности
Сэкономь на обязательном страховании ОСАГО. Рассчитай полис в 20 страховых компаниях. Купи онлайн электронный полис по выгодной цене, не выходя из дома
Закажи консультацию по патенту сейчас
Калькулятор стоимости патента для ИП
Прежде чем подавать заявление на применение ПСН, рекомендуем сделать предварительный расчёт налога на сайте ФНС по каждому виду деятельности и оценить достоинства и недостатки этого режима для вас.
Получайте раз в неделю подборку лучших статей Жизы
Рассказываем истории из жизни бизнесменов, следим за льготами для бизнеса и
даём знать, если что-то срочно пора сделать.